Замглавы Агентства по регулированию и развитию финансового рынка Олжас Кизатов подвел на пресс-конференции в Алматы итоги AQR.
Согласно требованиям МСФО, банки обязаны создавать резервы на обесценение финансовых активов. Все кредиты принято делить на три стадии:
Стадия 1
Новая модель ожидаемых, а не уже понесенных потерь требует, чтобы компании признавали ожидаемые кредитные убытки при первоначальном признании актива. Часть ожидаемых кредитных потерь (на протяжении 12-месячного периода) признается в отношении всех финансовых инструментов, которых это касается, с момента их первоначального приобретения или выпуска.
Стадия 2
Далее на регулярной основе производится оценка увеличения кредитного риска по активу. В последующие отчетные периоды, если имеет место существенное увеличение кредитного риска финансового инструмента с момента его первоначального приобретения, ожидаемые кредитные убытки (возможные потери) будут признаваться как окончательные (lifetime) по всему периоду обращения актива. Если нет увеличения кредитного риска, то продолжаем учет актива по правилам стадии 1.
Стадия 3
Реальный кредитный убыток имеет место, если произошли негативные события, влияющие на будущие денежные потоки, то есть их недополучение. Актив является в действительности обесцененным. Периодом для прогноза будущих потоков является весь оставшийся срок. Потоки дисконтируются и сравниваются с балансовой стоимостью актива. Здесь работают правила, аналогичные сегодняшним из МСФО 39. Также начисление процентного дохода в новом МСФО 9 по таким активам соответствует подходам МСФО 39.
«Доля стадии 2 возросла с 2,2% до 3,8%, а доля стадии 3 – с 10,7% до 13,5%. При этом данные показатели улучшились в сравнении с оценкой 2022 года. В 2022 году доля стадии 2 по оценке AQR составила 8,1%, а доля стадии 3 – 14,8%, что свидетельствует о некотором улучшении качества кредитного портфеля банковского сектора», – объяснил замглавы АРРФР Олжас Кизатов.
После определения стадий кредитного обесценения производилась оценка достаточности размера резервов по каждому займу: по крупным индивидуальным заемщикам учитывались вероятности дефолта, а также прогнозные денежные потоки и имеющееся залоговое обеспечение с учетом исторических сроков реализации банком залогового имущества и исторических дисконтов к оценочной стоимости залогового имущества. По более мелким займам учитывались вероятности дефолта и уровень возвратов по каждому сегменту портфеля, рассчитанный на основании исторических погашений по дефолтным займам.
«В результате, оценка провизий по результатам AQR превысила фактические провизии банков на 451,2 млрд тенге. В 2022 году данная разница составила 305,9 млрд тенге, однако при сравнении данных величин необходимо учитывать, что общий размер ссудной задолженности в периметре AQR увеличился на 5,7 трлн тенге.
Кроме того, в AQR 2023 года был уточнен расчет вероятности дефолта по портфелям автокредитов и беззалоговых потребительских займов, что привело к увеличению размера провизий. Также необходимо учитывать, что существенная доля разницы в провизиях между оценками банков и AQR приходится на небольшое количество крупных заемщиков и не характеризует качество ссудного портфеля банков-участников в целом», – пояснил спикер.
С учетом полученной оценки размера провизий, уровень покрытия ссудного портфеля провизиями должен составлять 10,1%, что сопоставимо с результатом 2022 года.
«Несмотря на полученную разницу в оценках провизий, банки имеют запас по капиталу. По оценке AQR 2023 года уровень достаточности капитала по 11 банкам составляет 15,1%, что существенно выше регуляторного минимума (7,5%)», – уточнил замглавы АРРФР.
Помимо того, что крупные займы оценивались индивидуально, ссудный портфель каждого банка был разделен на сегменты для объединения займов в портфели со схожей степенью кредитного риска. Т.е., к примеру, менее рисковые ипотечные займы оценивались отдельно от беззалоговых потребительских займов.
«По результатам AQR наибольший объем задолженности приходится на беззалоговые потребительские займы – 6,9 трлн тенге, займы крупному бизнесу – 3,1 трлн тенге и инвестиционные займы – 2,6 трлн тенге. Наибольшая доля кредитно-обесцененных («проблемных») займов наблюдается в портфелях займов малому бизнесу – 27%, среднему бизнесу – 22% и по портфелю корпоративных займов, выданных на строительство или приобретение недвижимости, – 17%», – пояснил спикер.
Наибольшие расхождения в оценках провизий между банками и AQR отмечены по портфелю займов крупному бизнесу – 131,8 млрд тенге, инвестиционным займам – 83,3 млрд тенге и займам малому бизнесу – 74,6 млрд тенге. Также существенный прирост расхождений в оценках провизий в сравнении с AQR 2022 года произошел по портфелю автокредитов и прочих залоговых кредитов физических лиц, а также по портфелю беззалоговых потребительских займов. Это было вызвано необходимостью учета краткосрочной природы и высокой оборачиваемости данных портфелей при расчете вероятности дефолта займов.
Вообще с 2015-2016 гг. структура кредитного портфеля казахстанских банков начала перестраиваться на фоне изменяющихся макроэкономических условий и бизнес-среды. С одной стороны, проведенная в эти годы масштабная программа оздоровления банковского рынка и последующее ужесточение регуляторных требований кредитования бизнеса, с другой стороны, сокращение платежеспособных корпоративных клиентов. Компании продолжали брать кредиты, однако уже не на расширение бизнеса, а больше использовали их для покрытия текущих кассовых разрывов.
«Учитывая сокращающийся кредитный спрос бизнеса, банки переориентировали свой фокус на розничный сегмент. Интенсивная цифровизация банковского бизнеса и внедрение его инновационной формы организации в виде экосистем способствовали росту доступности и удобства банковских продуктов и сервисов для населения. А потребность в реализации накопившегося во время пандемии отложенного спроса выступила фактором высокой востребованности потребительских кредитов», – говорится в отчете Jusan Analytics.
Эксперты уверены, что 2023 год, несмотря на высокие рыночные ставки, не стал исключением. Выдача розничных кредитов выросла за год на 32% до 14,8 трлн тенге, в то время как юридическим лицам – всего на 18,3% до 15,6 трлн тенге.
«Драйвером прироста выдачи в розничном сегменте стали потребительские кредиты в +42%, а в корпоративном кредитовании – пополнение оборотных средств в +21%. В целом объем кредитного портфеля банков БВУ и БРК вырос за прошедший год до 29,8 трлн тенге, замедлившись в темпах прироста до +20% г/г (+34% г/г для сравнения в 2022 году, в том числе вследствие добавления статистики БРК).
Факторами замедления в темпах роста кредитного портфеля выступило сокращение выдачи ипотечных кредитов на фоне затишья на рынке жилой недвижимости. Дополнительный вклад в охлаждение перегретой потребительской активности внесло постепенное снижение инфляционных ожиданий экономических агентов», – отмечается в отчете Jusan Analytics.
Сохранившиеся относительно высокими рыночные ставки и наличие открытых каналов для альтернативного финансирования продолжили сдерживать спрос предприятий на банковские кредиты, особенно крупного и среднего бизнеса.
Ирина ЛЕДОВСКИХ
