Налоговая реформа 2026 года - это не косметические поправки, а масштабная перезагрузка системы. Государство фактически предлагает новую сделку обществу: тотальная цифровизация и прозрачность в обмен на упрощение режимов для малого бизнеса и расширение социальных гарантий, передает DKNews.kz.
Детали нового Налогового кодекса на площадке НПП «Атамекен» обсудили представители Комитета государственных доходов, предприниматели и эксперты. В онлайн-семинаре участвовали около 300 компаний. И вопросов оказалось больше, чем ответов.
Единый вычет: без чеков и деклараций
Одно из самых ожидаемых новшеств - единый базовый вычет в размере 30 МРП. Теперь рядовому налогоплательщику не нужно собирать кипы чеков за медицину или обучение, чтобы подтвердить право на вычет.
Достаточно одного заявления работодателю - вычет будет применяться по умолчанию.
Для лиц с инвалидностью I и II групп предусмотрен повышенный барьер - 5 тыс. МРП.
Система становится проще, но одновременно - полностью цифровой.
Прогрессивная шкала и «налог на миллионеров»
Вводится принцип: больше зарабатываешь - больше платишь.
Для индивидуальных предпринимателей на общеустановленном режиме и получателей дивидендов установлен порог 1 млрд тенге.
- До 1 млрд тенге - ставка остается льготной (10% для ИП, 5% по дивидендам).
- Свыше 1 млрд тенге - ставка увеличивается до 15%.
Изменения коснулись и рынка недвижимости. Срок владения жильем для освобождения от налога при продаже увеличен с 1 до 2 лет. Новое правило распространяется только на объекты, приобретенные после 1 января 2026 года.
Автомобили остались в прежнем режиме - 1 год.
Самозанятые: 4% вместо налогов
Для сотен тысяч таксистов, курьеров и мастеров вводится специальный режим самозанятых.
Фактически налоговая ставка 0%, а обязательный платеж - 4% от дохода - полностью направляется на социальный пакет: пенсионные взносы, медстрахование и соцстрахование.
Через приложение «e-Salyq Business» формируются чек ККМ и отчетность.
«Наша цель — не собрать с самозанятых налоги, а обеспечить им социальную защиту. При налоговой ставке 0% единственным платежом станут 4% от дохода, которые целиком уходят на пенсионные взносы и медстрахование. Весь учет — в смартфоне. Выбил чек — получил трудовой стаж и доступ к медицине», — отметила Алтынай Ахметова, заместитель руководителя Управления администрирования спецрежимов КГД.
С 1 марта 2026 года ИП на патенте автоматически перейдут в статус самозанятых, если их доход не превышает 1,3 млн тенге в месяц.
НДС 16%: самый спорный пункт
Повышение базовой ставки НДС до 16% вызвало наибольшие дискуссии.
Однако для лекарств и медицинских изделий в 2026 году установлена ставка 5%. Это должно сдержать рост цен в аптеках.
Для переработчиков молока увеличен дополнительный зачет НДС - с 70% до 80%.
Цифровой контроль и «право вето»
С переходом на новую информационную систему ИСНА бизнес столкнулся с «болезнями роста» - фантомными долгами, округлениями и ошибками миграции данных.
В КГД признают проблему и обещают завершить миграцию к середине февраля 2026 года.
Еще одно новшество - поставщик больше не сможет в одностороннем порядке отзывать или корректировать ЭСФ.
«Без согласия покупателя корректировка не будет признана системой. Это исключает манипуляции с оборотами, но требует от бизнеса мгновенной реакции в цифровом пространстве», — отмечают эксперты.
Ликвидация ИП: успеть до 1 марта
ИП на упрощенной декларации должны самостоятельно выбрать новый режим.
«Если вы на упрощенной декларации, вам нужно самостоятельно выбрать режим налогообложения. В случае, если ИП хочет прекратить деятельность, то для этого нужно сначала сдать отчетность за 2-е полугодие 2025 года, затем — ликвидационную декларацию за 1 полугодие 2026 года, оплатить все налоги и соц.платежи и одновременно в тот же день с подачей ликвидационной декларации подаете заявление на закрытие. У вас есть на это два месяца — январь и февраль», — подчеркнула Алтынай Ахметова.
Срок давности не спасет
Если ранее выставлено уведомление, срок исковой давности продлевается до полного исполнения.
«Если вы хотите ликвидироваться, вам придется отреагировать на это уведомление — либо признать и доплатить, либо предоставить пояснения о несогласии. Просто переждать не получится», — пояснили в КГД.
Отсрочек больше не будет
Отсрочка сдачи деклараций отменяется.
«Мировой опыт показывает, что отсрочка декларации не помогает бизнесу, важна только отсрочка платежа — и она в кодексе осталась», — резюмировали в КГД.
Что это значит для бизнеса
Реформа-2026 - это жесткий цифровой поворот.
Для малого бизнеса условия старта упрощаются.
Для крупного оборота налоговая нагрузка растет.
Для всех без исключения усиливается цифровой контроль.
Главный совет фискалов - не тянуть и активно осваивать цифровые кабинеты в переходный период.
В НПП «Атамекен» продолжают мониторинг реформы и заявляют о готовности защищать интересы предпринимателей.
Очевидно одно: налоговая система Казахстана входит в новую эпоху - эпоху прозрачности, автоматизации и полной цифровой фиксации оборотов. И адаптироваться к ней придется всем.
