В последние годы мобильные переводы стали для казахстанцев привычным способом расчетов — быстрым, удобным и практически повсеместным. Однако вместе с ростом их популярности у граждан все чаще возникают вопросы: когда такие переводы могут заинтересовать налоговые органы, нужно ли платить налоги и что делать при получении уведомления, передает DKNews.kz.
Департамент государственных доходов по Мангистауской области дал подробные разъяснения по ключевым вопросам.
В каких случаях банки передают данные о переводах
Банки второго уровня передают сведения в органы государственных доходов не по всем операциям, а только при наличии признаков возможного получения дохода от предпринимательской деятельности.
Основания определены Налоговым кодексом РК и подзаконными актами. Передача данных происходит, если одновременно выполняются следующие условия:
- поступления средств на счет физического лица не для предпринимательской деятельности
- переводы поступают от 100 и более разных лиц
- такая активность фиксируется в течение трех последовательных календарных месяцев
- общая сумма поступлений превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы
Только при совокупности этих критериев информация передается в налоговые органы.
Передаются ли данные, если есть ИП
Да. Информация передается независимо от того, зарегистрировано ли лицо как индивидуальный предприниматель.
Ключевой фактор — не статус, а характер счета и структура поступлений. Если счет не предназначен для предпринимательской деятельности, операции могут быть включены в анализ.
Что делают налоговые органы после получения данных
Работа налоговых органов проходит в два этапа.
1. Информирование налогоплательщика
Гражданину направляется уведомление о наличии признаков получения дохода. Оно носит информационный характер и не требует обязательного ответа.
2. Камеральный контроль
Если основания подтверждаются, проводится камеральный контроль. По его итогам может быть направлено уведомление о расхождениях.
В этом случае у налогоплательщика есть 30 рабочих дней для реагирования.
Что делать при получении уведомления
В зависимости от ситуации гражданин может:
- согласиться с выявленными расхождениями и сдать налоговую отчетность
- не согласиться и направить письменные пояснения с документами
- предоставить доказательства, подтверждающие характер поступлений
При отсутствии реакции налоговый орган может инициировать проверку.
Облагаются ли мобильные переводы налогом
Сами по себе мобильные переводы налогом не облагаются.
Налогообложению подлежит доход, а не способ его получения.
Если перевод является оплатой за товары, работы или услуги — он может считаться доходом и подлежит налогообложению.
Когда переводы считаются предпринимательской деятельностью
Переводы могут быть признаны доходом от бизнеса, если они:
- носят систематический характер
- связаны с продажей товаров или оказанием услуг
- направлены на получение прибыли
В этом случае деятельность может быть квалифицирована как предпринимательская.
Ответственность за незарегистрированную деятельность
За ведение бизнеса без регистрации предусмотрены штрафы:
- 15 МРП — за первое нарушение
- 30 МРП — за повторное нарушение в течение года
Какие переводы не облагаются налогом
Не считаются доходом и не подлежат налогообложению:
- переводы между родственниками
- подарки (например, на день рождения или свадьбу)
- сборы на школьные или детсадовские нужды
- личные переводы внутри семьи
Также уточняется, что такие операции не подпадают под критерии предпринимательского дохода.
Нужно ли декларировать личные переводы
Личные переводы не требуют самостоятельного декларирования, если они не связаны с предпринимательской деятельностью.
Будут ли налоги начисляться автоматически
Нет. Налоги автоматически не начисляются.
Сначала проводится анализ, затем при необходимости направляется уведомление для уточнения данных.
Можно ли использовать личный счет для бизнеса
Нет. Законодательство разделяет личные и предпринимательские счета.
Также для расчетов за товары и услуги необходимо:
- использовать кассовый аппарат (ККМ) или мобильное приложение
- соблюдать требования налогового учета
Как происходит отбор переводов
Отбор операций осуществляют банки второго уровня по установленным критериям.
Если условия совпадают, данные передаются в налоговые органы для анализа.
Куда приходит уведомление
Уведомление направляется:
- в личный кабинет налогоплательщика
- с дополнительным оповещением через eGov
Нужно ли идти в налоговую лично
Нет. Личное посещение не требуется.
Ответ можно направить онлайн, подписав его электронной цифровой подписью (ЭЦП).
Сроки рассмотрения
На исполнение уведомления отводится 30 рабочих дней.
Итог
В Департаменте государственных доходов подчеркивают: система контроля направлена не на массовую проверку переводов, а на выявление случаев возможной предпринимательской деятельности без регистрации и учета доходов.
Гражданам рекомендуют вести деятельность официально и своевременно исполнять налоговые обязательства.
