Продали квартиру или авто: когда налог можно не платить

Налог возникает не со всей цены сделки.

Если имущество продали дороже, чем купили, положительная разница признается приростом стоимости. Именно с этой прибыли рассчитывают индивидуальный подоходный налог, передает DKNews.kz.

Департамент государственных доходов Алматы разъяснил, как новые правила работают для квартир, автомобилей, коммерческой недвижимости, ценных бумаг и криптовалюты.

Ставка может составить 10% или 15%

В 2026 году прирост до 8 500 МРП, или 36 762 500 тенге, облагается по ставке 10%. С суммы, превысившей этот порог, рассчитывают 15%.

Например, квартиру купили за 30 млн тенге, а продали за 36 млн. Налоговой базой станут 6 млн тенге, а не вся сумма сделки.

При ставке 10% ИПН составит 600 тыс. тенге.

Квартиру придется держать два года

Главное изменение 2026 года касается жилой недвижимости. Минимальный срок владения для продажи без ИПН увеличился с одного года до двух лет.

Решающей становится дата регистрации права собственности. День оплаты квартиры или получения ключей этот срок не запускает.

Для недвижимости, зарегистрированной до 1 января 2026 года, сохранили прежнее правило.

"Если вы купили квартиру до 1 января 2026 года: для вас всё остается по-старому. Продали после 1 года владения - налог 0 тенге."

Если право собственности зарегистрировали после 1 января 2026 года, объект нужно держать минимум два года.

"Если вы купили квартиру после 1 января 2026 года: чтобы не платить налог, придется подождать 2 года с момента оформления прав собственности."

Переходный период продлится до конца 2027 года. С 2028-го двухлетний срок станет единым.

Правило распространяется на квартиры, жилые дома, дачи, гаражи, парковочные места, кладовые и объекты личного подсобного хозяйства.

Как рассчитают налог

Допустим, квартиру зарегистрировали в феврале 2026 года за 40 млн тенге. В декабре 2027-го ее продали за 47 млн.

Срок владения оказался меньше двух лет, а прирост составил 7 млн тенге. При ставке 10% владельцу начислят 700 тыс. тенге ИПН.

Если продать тот же объект после истечения двух лет, облагаемый прирост по этому основанию не возникает. Цена продажи уже не играет роли.

У новостроек свой срок

При переуступке права требования по договору долевого участия действует трехлетний период. Его отсчитывают со дня подписания ДДУ.

После регистрации квартиры применяется срок для готового жилья. Для объектов, оформленных с 1 января 2026 года, он составляет два года.

Покупателю новостройки нужно следить сразу за двумя датами: подписанием ДДУ и регистрацией права собственности.

Когда срок владения не освобождает от налога

Для коммерческой недвижимости льготы по сроку нет. Если офис, магазин, склад или другое бизнес-помещение продали с прибылью, возникает ИПН.

Это правило действует независимо от количества лет владения объектом.

Такой же подход применяют к недвижимости за пределами Казахстана. При продаже зарубежной квартиры с приростом налог возникает даже после нескольких лет владения.

Что изменилось для автомобилей

Для машин на казахстанском учете сохранили годовой срок. После одного года владения автомобиль можно продать без налога на прирост стоимости.

Если машину продали раньше года и дороже цены покупки, ИПН рассчитывают только с разницы. При отсутствии прибыли налога нет.

Для автомобилей на иностранном учете годовое освобождение не действует. Положительный прирост облагается независимо от срока владения.

Криптовалюта тоже облагается

При продаже цифровых активов срок владения не дает освобождения. Если криптовалюту реализовали дороже первоначальной стоимости, возникает облагаемый доход.

Для ценных бумаг действует отдельный механизм. При расчете можно учитывать результаты разных сделок, включая инвестиционные убытки.

Что делать, если договор потерян

Основная формула выглядит просто: цена продажи минус первоначальная стоимость. Но расчет усложняется, если старый договор покупки или другие документы не сохранились.

В зависимости от объекта и способа его приобретения налоговые органы могут использовать оценочную, кадастровую или рыночную стоимость.

Если автомобиль ввезли из-за границы, его первоначальная стоимость включает подтвержденные таможенные пошлины, НДС, акциз и утилизационный сбор. Эти расходы уменьшают облагаемый прирост.

Короткая шпаргалка

• Жилье, зарегистрированное до 2026 года, — без налога после одного года.
• Жилье, зарегистрированное с 1 января 2026 года, — без налога после двух лет.
• Машина на казахстанском учете — без налога после одного года.
• Коммерческая и зарубежная недвижимость — налог с прибыли независимо от срока.
• Автомобиль на иностранном учете и криптовалюта — без льготы по сроку владения.