Какую долю вкладчиков может затронуть налог? Как правильно рассчитать сумму вклада, процентный доход, с учётом роста ставки ЦБ? Какие нюансы учитывать? Будет ли суммироваться доход, если депозиты лежат в разных банках? Как застраховаться, чтобы его не платить?
Исходя из данных АСВ, опубликованных в открытых источниках, доля вкладчиков, у которых в банках имеются вклады на сумму свыше 1 млн руб, составляет не более 1-2% от общего количества вкладчиков, хотя совокупный объём средств на таких счетах превышает 50% общего объёма средств на депозитах физлиц в российских банках. При расчёте налога, который вам нужно будет уплатить, нужно учитывать, что этот налог взимается не с вашего процентного дохода, который вы получили с вашего вклада за прошлый год, а с разницы между вашим процентным доходом и так называемым «необлагаемым минимумом», представляющим собой произведение 1 млн на ключевую процентную ставку ЦБ РФ на 1-е число налогового периода. По состоянию на 1 января 2021 года, то есть налогового периода, за который уплачивается НДФЛ в текущем году, ключевая ставка ЦБ РФ составляла 4,25%, соответственно, величина необлагаемого минимума за 2021 год составила 42 500 руб. Значит, чтобы рассчитать сумму НДФЛ, который вам нужно будет уплатить, вам нужно будет вычесть из суммы вашего процентного дохода этот необлагаемый минимум, и рассчитать 13% уже с полученной разницы.
Допустим, что у вас на депозитах в 2021 году находилось 2 млн руб., процентная ставка по вашим депозитам составила 5,5% годовых. Значит, ваш процентный доход составил в рублях 110 тыс. руб. Разница между процентным доходом и необлагаемым минимум составляет 67500 руб., а налог в размере 13% с этой разницы составит 8775 руб.
Если ваши вклады находятся в разных банках, они всё равно будут суммироваться, ФНС не дремлет, так что разделить ваши сбережения на суммы, не превышающие 1 млн руб., и разложить их потом по разным банкам не получится. Избежать уплаты этого налога, если вы храните в банках суммы выше 1 млн руб., не получится. Но можно диверсифицировать ваши сбережения и на часть сбережений приобрести акции высоконадёжных компаний. Правда, с дивидендов вам тоже придётся платить НДФЛ, но его уже удержит ваш брокер, то есть вы на руки (а точнее, на вашу банковскую карту) получите дивиденды, уже «очищенные» от налога. Зато высокая дивидендная доходность может позволить вам застраховаться от инфляции, важно только выбрать правильные ценные бумаги.
Эксперты компании Alpari
