Срок уже близко. Владельцам недвижимости в Казахстане необходимо до 1 октября 2026 года уплатить налог на имущество за 2025 год, а ошибочное начисление лучше проверить до того, как появятся пеня и задолженность, передает DKNews.kz.
Об этом напомнил Департамент государственных доходов по Мангистауской области. Проверить сумму можно через e-Salyq Azamat, банковские приложения и сервисы Комитета государственных доходов.
До 1 октября нужно заплатить налог именно за 2025 год
Здесь легко запутаться в датах.
Налоговые органы рассчитывают налог на имущество физических лиц не позднее 1 июля года, следующего за отчетным периодом. Поэтому до 1 октября 2026 года казахстанцы платят налог за недвижимость, которой владели в 2025 году. Такой порядок указан и в официальной инструкции по налогу на имущество.
Налог начисляется по месту нахождения объекта, независимо от того, где живет сам собственник.
В расчет могут попасть квартира, жилой дом, дача, гараж, парковочное место, другие здания и помещения, а также предусмотренные законодательством земельные участки.
Если недвижимость принадлежала человеку не весь год, налог должен учитывать фактический период владения.
После 1 октября начинает начисляться пеня
Просрочка запускает уже другую процедуру.
Если налог не уплачен в установленный срок, со следующего дня на задолженность начисляется пеня. Налогоплательщику также направляют уведомление о долге.
На исполнение уведомления дается 30 рабочих дней.
Если после этого задолженность превышает 1 МРП, налоговый орган может вынести налоговый приказ. В 2026 году один МРП составляет 4 325 тенге, что подтверждается официальными расчетными показателями на 2026 год.
Если после получения налогового приказа долг не погашен, документ может быть направлен на принудительное исполнение. Частные судебные исполнители вправе применять предусмотренные законом меры, включая арест банковских счетов и имущества.
Иными словами, один день просрочки и исполнительное производство — не одно и то же. Между ними существует установленная процедура с уведомлением и сроком для добровольного погашения задолженности.
Сумма налога зависит от стоимости недвижимости
Налог рассчитывает не сам владелец, а орган государственных доходов.
Основой служит стоимость объекта для целей налогообложения. Для недвижимости физических лиц такая стоимость определяется по установленным правилам, а не просто берется из объявления о продаже квартиры.
Комитет государственных доходов поясняет, что стоимость недвижимости для целей налога определяет Государственная корпорация «Правительство для граждан» и она может существенно отличаться от рыночной цены объекта.
Для обычных объектов применяется прогрессивная шкала: чем выше налоговая стоимость недвижимости, тем выше ставка.
Поэтому увеличение налога по сравнению с прошлым годом может быть связано с изменением стоимости объекта, его площади или характеристик, актуализацией сведений в государственных системах либо изменением параметров, используемых при расчете.
С 2026 года появился отдельный порог в 450 млн тенге
Новый Налоговый кодекс, вступивший в силу 1 января 2026 года, отдельно регулирует дорогостоящую недвижимость.
Если совокупная стоимость квартир, домов, дач, гаражей, парковочных мест и других учитываемых объектов одного собственника превышает 450 млн тенге, применяется специальный порядок расчета. Речь идет именно о стоимости для целей налогообложения, а не о сумме, за которую недвижимость можно продать на рынке.
Для имущества выше этого порога установлена формула: 2 946 600 тенге плюс 2% от суммы, превышающей 450 млн тенге.
При этом новый порядок не следует смешивать с текущим платежом до 1 октября: сейчас собственники закрывают обязательство за 2025 год. Изменения нового Налогового кодекса действуют с налоговых периодов 2026 года.
Льгота может достигать 6,49 млн тенге стоимости объекта
Не все собственники платят налог по общему правилу.
Для ряда социально защищенных категорий предусмотрено освобождение либо уменьшение налоговой базы в установленных пределах.
Так, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, обладатели званий «Халық қаһарманы», «Қазақстанның Еңбек Ері», кавалеры ордена Трудовой Славы трех степеней и ордена «Отан» пользуются льготой в пределах 1 000 МРП от общей стоимости соответствующих объектов.
В 2026 году это 4 325 000 тенге.
Для ветеранов Великой Отечественной войны, приравненных к ним ветеранов, ветеранов боевых действий на территории других государств, тружеников тыла военных лет и лиц с инвалидностью предусмотрена льгота в пределах 1 500 МРП, или 6 487 500 тенге в 2026 году. Для отдельных земельных участков также действуют предусмотренные кодексом освобождения.
КГД отдельно подтверждает, что для лиц с инвалидностью освобождение по налогу на имущество действует в пределах 1 500 МРП от общей стоимости объектов в собственности.
Льготы также предусмотрены для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, до достижения 18 лет, одного из родителей ребенка с инвалидностью или лица с инвалидностью с детства, а также для отдельных других категорий.
Отдельно живущие пенсионеры тоже имеют льготу
Особый порядок установлен для отдельно проживающих пенсионеров.
Для них льгота по соответствующей недвижимости действует в пределах 1 000 МРП, то есть 4,325 млн тенге в 2026 году. Под отдельно проживающими понимаются пенсионеры, по юридическому адресу которых зарегистрированы исключительно пенсионеры.
Такой предел КГД указывал и в своих разъяснениях по наиболее частым вопросам о налоге на имущество.
Аналогичная льгота в пределах 1 000 МРП предусмотрена для многодетных матерей, удостоенных звания «Мать-героиня» или награжденных подвеской «Алтын алқа».
При этом наличие льготного статуса не всегда означает, что система автоматически покажет нулевой налог по всем объектам. У каждой категории есть свои ограничения по видам имущества и размерам освобождения.
Есть льгота, но налог все равно начислили — что делать
Такие ситуации возможны, если сведения о льготном статусе отсутствуют в информационной системе или не были учтены при расчете.
В этом случае собственнику необходимо обратиться в орган государственных доходов по месту нахождения недвижимости и представить документы, подтверждающие право на льготу.
После проверки начисление может быть скорректировано.
Поэтому человек, который уверен в своем праве на освобождение, не должен автоматически оплачивать спорную сумму только потому, что она появилась в приложении банка.
Сначала имеет смысл проверить, применена ли предусмотренная законом льгота.
Квартиру продали, а налог остался
Еще одна распространенная причина споров — продажа недвижимости.
Налог должен рассчитываться исходя из фактического периода владения объектом. Если квартира или дом были проданы, но сведения о прекращении права собственности своевременно не отразились в используемых налоговыми органами данных, начисление может потребовать корректировки.
Механически игнорировать такой налог не следует.
Нужно обратиться в орган государственных доходов и представить документы о продаже недвижимости и прекращении права собственности.
Аналогичный порядок применяется, если начисление пришло вообще не тому собственнику из-за расхождений в государственных базах.
Не согласны с суммой — какие документы взять с собой
Если сумма кажется неверной, ДГД рекомендует обращаться в управление государственных доходов по месту нахождения объекта.
В зависимости от причины расхождения могут потребоваться правоустанавливающие документы на недвижимость, договор купли-продажи, сведения о дате прекращения права собственности, документы о льготном статусе и другие подтверждения.
Сначала полезно сверить само начисление через e-Salyq Azamat или портал КГД. В официальном сервисе можно проверить предстоящие платежи и налоговую задолженность. Возможность оплаты также доступна через приложения банков второго уровня.
Ключевая дата для владельцев недвижимости сейчас остается одна — 1 октября 2026 года. Если расчет верный, налог за 2025 год нужно погасить к этому сроку. Если сумма, собственник или льгота указаны неправильно, до возникновения задолженности остается время потребовать корректировку.
Ранее мы уже разбирали, когда задолженность по налогу на имущество может дойти до налогового приказа, ареста счетов и исполнительного производства. Теперь до крайнего срока остается чуть больше месяца, поэтому владельцам недвижимости имеет смысл проверить не только наличие начисления, но и его правильность.
